Requisitos DNIT para Facturación Electrónica en Paraguay

Implementar facturación electrónica en Paraguay requiere cumplir con una serie de requisitos establecidos por la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT). En esta guía completa, te explicamos detalladamente todos los requisitos legales, técnicos y documentales necesarios para que tu empresa pueda facturar electrónicamente cumpliendo con las especificaciones del SIFEN.

¿Quiénes Están Obligados a Usar Facturación Electrónica?

Antes de revisar los requisitos, es importante saber si tu empresa está obligada a implementar facturación electrónica según la DNIT:

Obligación por Facturación Anual

Están obligados a usar facturación electrónica:

• Grandes contribuyentes: Todas las empresas categorizadas como tales por la DNIT
• Empresas con facturación anual superior a ₲1.000.000.000 (mil millones de guaraníes)
• Sectores específicos: Telecomunicaciones, energía, combustibles, seguros, banca
• Importadores y exportadores habituales

Adhesión Voluntaria

Aunque no estés obligado, puedes adherirte voluntariamente:

• Pequeñas y medianas empresas (PyMEs)
• Profesionales independientes
• Comercios minoristas
• Prestadores de servicios

Requisitos Legales y Administrativos

1. Registro Único de Contribuyente (RUC)

Requisito fundamental: Tu empresa debe tener RUC vigente y activo.

Verificaciones necesarias:

• RUC actualizado con datos correctos
• Actividad económica declarada que coincida con tu giro de negocio
• Dirección fiscal actualizada
• Sin suspensiones o inhabilitaciones fiscales

2. Estar al Día con Obligaciones Fiscales

La DNIT verifica que no tengas deudas pendientes antes de habilitarte como emisor electrónico.

Obligaciones que deben estar al día:

• Impuesto al Valor Agregado (IVA)
• Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) o Personal (IRP)
• Tributos Municipales (Patente Comercial)
• Declaraciones juradas presentadas en tiempo y forma
• Pagos de anticipos y cuotas vigentes

¿Cómo verificar tu situación fiscal?

1. Ingresa al portal Marangatu (marangatu.set.gov.py)
2. Accede con tu RUC y contraseña
3. Consulta el estado de cuenta corriente tributaria
4. Verifica que no haya deudas pendientes

3. Documentación de la Empresa

Debes tener disponible la siguiente documentación empresarial:

Para Empresas (Sociedades)

• Estatutos sociales vigentes
• Acta de constitución de la empresa
• Acta de designación del representante legal
• Poder del representante legal (si aplica)
• Cédula de identidad del representante legal
• Certificado de vigencia de la sociedad

Para Personas Físicas

• Cédula de identidad paraguaya vigente
• Constancia de inscripción en el RUC
• Comprobante de domicilio fiscal

4. Inscripción como Emisor Electrónico

Una vez cumplidos los requisitos anteriores, debes inscribirte formalmente en la DNIT como emisor de documentos electrónicos.

Proceso de inscripción:

1. Acceder al portal Marangatu con tu RUC
2. Ir a la sección "Documentos Electrónicos"
3. Completar el formulario de inscripción como emisor
4. Cargar la documentación solicitada
5. Esperar la aprobación de la DNIT (2-5 días hábiles)
6. Recibir las credenciales de acceso al sistema

Requisitos Técnicos

1. Software de Facturación Compatible con SIFEN

El requisito más importante: Debes usar un sistema de facturación electrónica que cumpla con las especificaciones técnicas del SIFEN (Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional).

Características que debe tener el software:

• Compatibilidad con SIFEN: Genera documentos según estándares oficiales
• Generación de XML: Según esquema (XSD) definido por la DNIT
• Firma digital: Capacidad de firmar electrónicamente cada documento
• Comunicación con DNIT: Webservices para envío y recepción de respuestas
• Almacenamiento seguro: Respaldo de documentos electrónicos por 10 años
• Generación de PDF: Representación visual de la factura electrónica
• Código QR: Para validación rápida del documento
• Modo contingencia: Funcionamiento offline cuando no hay internet

2. Certificado Digital (Firma Electrónica)

El certificado digital es tu firma electrónica y es obligatorio para firmar cada factura electrónica que emitas.

Características del certificado digital:

• Emisor autorizado: Debe ser emitido por una entidad certificadora autorizada por la DNIT
• Tipo de certificado: Certificado de persona jurídica o física según corresponda
• Vigencia: Generalmente 1 año (debe renovarse anualmente)
• Uso exclusivo: Para firma de documentos electrónicos tributarios

Entidades certificadoras autorizadas en Paraguay:

• En Evendeha E.A.S. Te ayudamos a obtener tu certificado digital de manera rápida y sencilla con los proveedores autorizados.

Documentos para obtener el certificado digital:

• Formulario de solicitud de la entidad certificadora
• RUC de la empresa
• Cédula de identidad del representante legal
• Poder notarial del representante (si aplica)
• Comprobante de pago del certificado

3. Infraestructura Tecnológica

Requisitos mínimos de hardware y conectividad:

Computadora o Dispositivo

• Sistema operativo: Windows 7+, Mac OS X 10.10+, Linux, Android, iOS
• Procesador: Intel Core i3 o equivalente (mínimo)
• Memoria RAM: 4 GB mínimo (8 GB recomendado)
• Espacio en disco: 10 GB disponibles
• Navegador web: Chrome, Firefox, Safari o Edge (versión actualizada)

Conectividad a Internet

• Velocidad mínima: 5 Mbps de bajada / 2 Mbps de subida
• Estabilidad: Conexión estable y confiable
• Plan B recomendado: Internet de respaldo (datos móviles, 4G/5G)

Otros Elementos

• Correo electrónico: Para envío automático de facturas a clientes
• Impresora (opcional): Para imprimir representación física si se requiere
• Sistema de respaldo: Backup automático (incluido en eVendeha)

Requisitos Operativos y de Seguridad

1. Conservación de Documentos Electrónicos

La DNIT establece la obligación de conservar todas las facturas electrónicas y documentos relacionados por un período mínimo de 10 años.

Requisitos de almacenamiento:

• Conservar archivos XML originales firmados digitalmente
• Mantener las respuestas de la DNIT (códigos DE)
• Garantizar la integridad de los documentos (sin alteraciones)
• Capacidad de recuperación rápida ante auditorías
• Sistema de respaldo redundante (backup)

2. Seguridad de la Información

Medidas de seguridad obligatorias:

• Protección del certificado digital: Contraseñas robustas, acceso restringido
• Control de accesos: Usuarios y permisos diferenciados por rol
• Auditoría de operaciones: Registro de quién hizo qué y cuándo
• Cifrado de datos: Transmisión segura (HTTPS/SSL)
• Plan de contingencia: Procedimientos ante fallos o emergencias

3. Capacitación del Personal

Aunque no es un requisito formal de la DNIT, es fundamental que tu equipo esté capacitado para usar correctamente el sistema.

Personal que debe estar capacitado:

• Equipo de ventas/facturación: Emisión de facturas diarias
• Personal administrativo: Reportes, conciliaciones, cierres
• Gerencia: Consultas, análisis, toma de decisiones
• Soporte IT (si existe): Mantenimiento, backups, troubleshooting

Requisitos Específicos por Tipo de Documento

Factura Electrónica

Datos obligatorios que debe contener:

• Código DE (Documento Electrónico) asignado por la DNIT
• RUC del emisor y del receptor
• Fecha y hora de emisión
• Detalle de productos/servicios con precios unitarios
• IVA discriminado (5%, 10%, exento)
• Total de la operación
• Firma digital del emisor
• Código QR para validación

Nota de Crédito/Débito Electrónica

Requisitos adicionales:

• Referencia al documento original (factura que modifica)
• Motivo de la emisión (devolución, descuento, error, etc.)
• Detalle de los ítems afectados
• Impacto en el IVA

Plazos y Cronograma de Implementación

Requisito	Tiempo Estimado	Observaciones
Regularización RUC	1-3 días	Si hay datos desactualizados
Certificado Digital	3-7 días	Desde solicitud hasta recepción
Inscripción DNIT	2-5 días	Aprobación como emisor electrónico
Contratación Software	1 día	Inmediato con eVendeha
Configuración Sistema	2-3 días	Carga de datos, configuraciones
Pruebas Testing	3-5 días	Ambiente de prueba DNIT
Capacitación	2-4 horas	Incluido con eVendeha
TOTAL	2-4 semanas	Tiempo promedio completo

Checklist Completo de Requisitos

Sanciones por Incumplimiento

Es importante conocer las consecuencias del incumplimiento de los requisitos de facturación electrónica:

Principales Infracciones

• No emitir factura electrónica estando obligado
• Usar software no compatible con las especificaciones del SIFEN
• Emitir facturas con datos incorrectos o incompletos
• No conservar documentos por el plazo establecido (10 años)
• No responder a requerimientos de la DNIT en auditorías

Sanciones Aplicables

• Multas económicas: Desde 10 hasta 200 jornales mínimos
• Clausura del RUC: En casos graves o reiterados
• Rechazo de crédito fiscal: No poder deducir IVA
• Observaciones en auditorías: Incremento de controles fiscales

Preguntas Frecuentes sobre Requisitos DNIT

¿Puedo usar cualquier software de facturación?

No. Solo puedes usar software que cumpla con las especificaciones técnicas del SIFEN. Usar software no compatible puede resultar en rechazos de documentos y problemas con la DNIT. eVendeha está completamente compatible.

¿Cuánto cuesta cumplir con todos los requisitos?

Inversión inicial aproximada:

• Certificado digital: ₲200,000 - ₲500,000 (anual)
• Software eVendeha: Desde ₲150,000/mes (sin setup fee)
• Documentación legal: ₲0 - ₲200,000 (si necesitas actualizar)
• Capacitación: Incluida con eVendeha

Total inicial: ₲350,000 - ₲850,000

¿Qué pasa si mi certificado digital vence?

Si tu certificado digital vence, no podrás emitir facturas electrónicas hasta renovarlo. Debes renovar el certificado antes de su vencimiento. eVendeha te envía alertas automáticas 30 días antes del vencimiento.

¿Necesito conexión a internet permanente?

Idealmente sí, pero eVendeha tiene modo offline que te permite seguir facturando sin internet. Las facturas se sincronizan automáticamente con la DNIT cuando recuperas la conexión.

¿Los requisitos son diferentes para pequeñas empresas?

No. Los requisitos técnicos y legales son los mismos para todas las empresas, independientemente de su tamaño. Lo único que varía es la obligatoriedad (por facturación anual).

Conclusión: Cumplir con los Requisitos es Más Fácil de lo que Parece

Aunque la lista de requisitos puede parecer extensa, con la guía adecuada y el software correcto, cumplir con todas las exigencias de la DNIT es un proceso sencillo y directo.

Puntos clave a recordar:

• ✅ Verifica que tu RUC esté actualizado y sin deudas
• ✅ Obtén tu certificado digital con tiempo (3-7 días)
• ✅ Usa software compatible con SIFEN como eVendeha
• ✅ Inscríbete formalmente en la DNIT como emisor electrónico
• ✅ Capacita bien a tu equipo antes de iniciar
• ✅ Mantén tus documentos respaldados y seguros

Con eVendeha, no solo cumples con todos los requisitos de la DNIT, sino que además obtienes un sistema completo de gestión empresarial que transforma la forma en que operas tu negocio.